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Dic. 21, 2023B&G Abogados: el 1 de enero entra en vigor Ley de Transparencia Corporativa en EE.UU.
El 1 de enero de 2024 entrará en vigor la Ley de Transparencia Corporativa (Ley CTA) en los Estados Unidos. La Ley CTA es una legislación destinada a combatir el lavado de dinero, la corrupción y otras actividades ilícitas y requiere que ciertas entidades estadounidenses y extranjeras informen sobre la propiedad beneficiaria al Red de Ejecución de Crímenes Financieros (FinCEN) del Tesoro de los Estados Unidos.
Como consecuencia, todas las entidades creadas para desarrollar negocios en Estados Unidos deberán:
- )Confirmar si califican para alguna exención de proporcionar información; o
- )Presentar un informe sobre beneficiarios finales (BOI) a FinCEN.
El concepto de beneficiario final incluye a cualquier individuo que, directa o indirectamente,
- )ejerza un control sustancial sobre la entidad, o
- )posea o controle el 25% o más de participación.
La falta de presentación de esta información o la entrega de información falsa o incompleta se castiga con una multa de hasta USD 10.000 y dos años de presidio.
Excepciones
Las excepciones más importantes a esta obligación de informar incluyen:
- “Grandes empresas operativas”, lo que identifica a entidades que (i) tienen más de 20 empleados de tiempo completo en los Estados Unidos (sin contar los empleados de entidades afiliadas), (ii) reportaron más de USD 5 millones de ingresos de fuente americana en forma consolidada a el IRS durante el año anterior y (iii) tengan presencia operativa en una ubicación física en los Estados Unidos.
- Entidades sin fines de lucro, organizaciones políticas y ciertos fideicomisos exentos de impuestos.
- Empresas públicas, compañías de seguros, bancos, compañías de inversión registradas, asesores de inversiones registrados y otras entidades que ya están sujetas a supervisión regulatoria.
- Subsidiarias que sean propiedad total, directa o indirecta, de las entidades exentas anteriores.
Mayores antecedentes sobre el cumplimiento contactar al mail [email protected]
Fuente: Chilealimentos A.G.
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